“砍头息”是在贷款发放时，贷方会先行从借款本金中扣除一部分作为利息或费用，而这通常是在借款合同签订后立即执行的。这样做的结果是，借款人实际到手的资金会少于合同上约定的借款额，而实际的借款利率也因此而增加。

这种做法有时会被掩盖在各种名目之下，例如手续费、中介费等，目的是为了规避法律对利率的限制。许多在线借贷平台会用低利率作为吸引客户的手段，但通过预先扣除“砍头息”，实际上增加了借款的综合成本。这也是一些高利贷平台能够声称其贷款年利率很低的原因。

案例介绍

以一个实际案例为例，杨某向王某借款10万元，但在刚开始的时候，王某就要求杨某立即支付1万元作为预先扣除的利息。因此，杨某实际上只收到了9万元。按照这样的做法，实际上，王某是在用预先扣除的方式来提高实际的借款利率。根据我国的法律，这样的做法是不被允许的。

法律规定

依据我国《民法典》第670条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。若出现这种情况，应当按照实际借款数额返还借款并重新计算利息。除此之外，《最高人民法院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》第6条、《民间借贷司法解释》第26条以及《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》第4条等也对此做出了明确的禁止和指导。

律师点评

1. 合同目的与公平原则：在民间借贷中，预先扣除利息并不仅仅是一种单纯的交易形式，它背后通常涉及到不平等的合同力量和不合法的合同目的。这种做法违背了合同法中的公平原则，借款人实际上没有机会充分使用其借款创造价值。
2. 合同内容与交易习惯：在一般的借款合同中，双方应当明确约定利息的支付时间。若未明确约定，应当参考相关法律规定和交易习惯。预先扣除利息明显违反了这一原则。
3. 立法目的与社会影响：法律的立法目的是为了规范社会行为，维护社会公平。在民间借贷中预先扣除利息的行为，实质上是一种对弱势群体的不公平对待，因此应当受到法律的严格制裁。
4. 急不择贷与风险提醒：借款人由于资金需求迫切，常常会接受不公平的借款条件，但这并不意味着他们应该被剥削。事实上，接受砍头息等不公平条款往往会让借款人陷入更为严重的金融困境。
5. 法律适用与判断：对于预先扣除利息的行为，不能简单机械地适用法条，需要综合分析合同目的、公平原则、立法目的等，以防止有人通过这种方式规避法律责任。

结论

总体来说，预先扣除利息（砍头息）在民间借贷中是一种不合法、不公平的做法，被我国法律所明令禁止。作为借款人或出借人，在进行民间借贷活动时，应当严格遵守相关法律规定，以确保自己的权益得到合法、合规的保障。