吸猫税了解一下!TikTok难民的个税风险避坑指南💡

最近,小红书(Xiaohongshu)平台上发生了一起被称为“TikTok难民”(TikTok Refugee)的事件,引起了广泛关注。随着美国政府对TikTok的禁令临近,许多美国用户开始寻找替代平台,大量涌入小红书。他们自称为“TikTok难民”,并在小红书上发布内容,试图重建他们在TikTok上的社区。这一现象使得小红书在美国的下载量迅速攀升,登顶苹果应用商店免费榜首位。

美国政府以国家安全为由,要求TikTok的母公司字节跳动在2025年1月19日之前出售其美国业务,否则将面临禁令。字节跳动此前已明确表示不会出售TikTok,这意味着TikTok可能在美国被下架。面对这一情况,众多美国用户开始寻找新的社交平台,小红书因此成为他们的首选。

这些新涌入的小红书用户主要来自美国,他们在平台上发布自我介绍、宠物照片、学习中文等内容,积极与中国用户互动。由于语言障碍,他们借助翻译工具进行交流,甚至有用户开始学习中文,以更好地融入小红书社区。这种跨文化交流引发了中美用户之间的热烈互动,双方在平台上分享各自的生活和文化,增进了相互了解。

一、“吸猫税”可不是税

什么是“吸猫税”?

“吸猫税”是一种网络文化现象,指用户通过分享宠物(尤其是猫)的照片或视频吸引流量,并以此形式从中获得收益、好处或互动。

“吸猫”是中文网络用语,形容对猫的极度喜爱,类似于“撸猫”。“税”暗示某种“代价”或“要求”,通常指观众以关注、点赞、打赏等形式给予支持。

用户发布猫咪内容,其实是希望以此获得观众的情感共鸣。观众为“吸猫”而付出时间、流量,甚至直接捐赠或购买相关产品。

“吸猫税”在TikTok难民事件中的表现

大量涌入小红书的美国用户开始学习中国文化,发布宠物猫的照片或视频吸引中国用户的注意。这些内容通常以猫咪的可爱行为、搞笑瞬间或温馨互动为主题。

中国用户以点赞、收藏、评论的方式回应内容。部分美国用户开通了直播或商品链接,通过展示猫咪内容进一步获得经济收益。

在小红书平台,猫咪内容因其普适的吸引力成为跨文化交流的桥梁,弥合语言障碍。中国用户称这种行为为“交吸猫税”,暗示美国用户通过“猫文化”融入小红书社区。

二、中国个人所得税法的适用范围

中国个人所得税法的征税范围主要涉及以下几点:

税收居民身份

如果个人在中国居住超过183天且符合其他相关条件,即被认定为中国税收居民,其全球收入需在中国缴纳个人所得税。如果未达到税收居民标准,则只对其中国来源的所得缴税。

中国来源所得的定义

中国来源所得包括与在中国境内的劳务、经营活动或资产相关的收入。如果美国用户通过小红书赚取的收入被视为中国来源(例如通过与中国企业的合作,广告、带货等方式赚取收益),则可能需要缴纳个人所得税。

三、美国用户的税务义务及可能面临的税务场景

美国税收制度特点

美国采用全球征税原则,即美国公民和绿卡持有者需要对其全球收入向美国国税局(IRS)申报并缴税,无论收入来源国。但美国与中国之间签署了《中美税收协定》,避免双重征税。

双重征税问题

如果美国用户在中国缴纳了个人所得税,他们可以在美国通过外国税收抵免(Foreign Tax Credit,FTC)减轻其美国税务负担。如果中国税率低于美国,他们可能仍需补缴差额。

美国用户可能面临的税务场景

1、在中国居住超过183天(成为中国税收居民)

需对其全球收入向中国申报个人所得税。在中国缴纳的税款可用于美国的税收抵免。

2、未成为中国税收居民,但有中国来源收入

仅对中国来源的收入向中国缴纳个人所得税。需要确认收入的具体性质,例如:广告收入、直播带货等可能直接被认定为中国来源。如果小红书平台将收益支付至中国外账户,则存在争议空间。

3、完全通过美国渠道运营,无中国来源收入

若收入被认定为完全来源于美国,则无需向中国缴税。

四、中国用户的主要收入场景与税务风险分析

1. 广告、带货或直播收入

收入性质:通常属于劳务报酬或经营所得,具体取决于收入来源和活动性质。

税务处理:若收入由小红书平台或第三方代付,中国平台可能代扣代缴个人所得税。如果美国用户直接支付,需由中国用户自行申报。

2. 知识产权或内容创作相关收入

收入性质:如通过授权内容使用(图片、文章等)获得收入,通常被视为特许权使用费。

税务处理:无论支付方是否为美国用户,只要中国用户是税收居民,则需申报缴纳个人所得税。如果收入来源为境外,可以享受相关税收抵免政策。

3. 直接交易或合作收入

收入性质:通过与美国用户直接合作获得的收入,可能被视为经营所得。

税务处理:如果通过个人账户收取款项,需自行向税务机关申报。如通过注册企业开展合作,则需按照企业税务规定申报缴税。

收入扣除与适用税率

综合所得(如劳务报酬):按年度综合计算,适用3%-45%的超额累进税率。

经营所得:适用5%-35%的累进税率。

特许权使用费:若适用综合所得,按照劳务报酬的相关税率缴纳。

税前扣除:根据中国税法规定,可以扣除必要的成本、费用和损失。例如:创作内容的直接成本(设备费用等)。与收入相关的必要支出(如宣传成本、平台费用)。

外汇收入折算:境外支付的收入需按照中国人民银行的汇率折算为人民币计算税款。

中国用户特别注意事项

全球征税与税收抵免:若收入来自美国用户,并已在美国缴纳税款,可以依据《中美税收协定》申请外国税收抵免,避免双重征税。

需要保留在美国缴税的证明文件,如税务凭证。

申报要求:境外收入需向中国税务机关如实申报。需要区分收入来源国,以便正确适用税收协定。

五、专业律师的税务合规建议

聘请专业税务顾问。鉴于跨境税务合规的复杂性,用户应咨询熟悉中美税务的专业人士。

保留收入记录。妥善保存与收入相关的合同、发票和交易记录,以备税务申报或审计。

关注中美税收协定。确保根据协定享受避免双重征税的优惠政策。

核查税务登记要求。如果收入达到一定额度,可能需要在中国税务机关办理登记。

美国用户是否需要向中国缴纳个人所得税,取决于其税收居民身份和收入来源的具体性质。如果收入被认定为中国来源,他们需在中国申报并缴税,同时可以在美国申请税收抵免以避免双重征税。具体执行需结合中国个人所得税法、实际收入构成及《中美税收协定》的规定,建议寻求专业税务建议以确保合规性。

中国用户在小红书获得来自美国用户的收入,通常需要向中国缴纳个人所得税,特别是当用户为中国税收居民时,需就其全球收入申报。根据收入性质不同,其税率、扣除和申报方式也有所差异。用户需根据《个人所得税法》以及《中美税收协定》合理履行申报义务,同时妥善利用税收抵免政策以避免双重征税。

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